Luego de que, a partir del año fiscal 2017, la deducción por hijo se limitara a aquellos menores de 18 años (cuando antes el tope era 24 años), pasada la mitad de 2018, se decidió restringir aún más esta reducción en el pago del Impuesto a las Ganancias.
Deducción al 100% o al 50%
Antes, si ambos padres tributaban el impuesto, cada uno de ellos podía tomar la deducción completa por cada hijo para calcular el monto a pagar.
Desde el año fiscal 2018, sólo uno de los progenitores podrá deducir la totalidad de la carga de familia o, los dos en un 50% cada uno.
Para 2018, la deducción total por hijo era de $ 31.461,09 al año y, para 2019, de $ 40.361,43.
Incompatible con asignaciones familiares
El otro punto que se especificó, aunque ya estaba previsto en la reforma tributaria que rige desde 2017, es que quien cobra asignaciones familiares por hijo no puede tomar esta deducción en Ganancias. Si los padres (cualquiera de los dos, ya que la Afip tiene el dato del CUIL de los menores que reciben asignaciones) las perciben, no se podrá deducir a los niños como carga de familia en el Siradig.
Para esto, también se adecuaron los topes salariales para tener derecho a recibir la asignación familiar por hijo.
Cuándo rige
Las nuevas medidas se aplican para el ejercicio fiscal 2018.
Como se decidió cuando el año ya estaba avanzado y los asalariados y jubilados que estaban pagando Ganancias con los criterios anteriores y ahora no puedan deducir el 100%, tendrán un incremento en el pago del impuesto.
Trámite obligatorio
Todos los empleados y jubilados deben actualizar la información de sus cargas de familia a través del servicio Siradig Trabajador, en la página web de la AFIP, con clave fiscal.
Deberán realizarlo desde del 3 de septiembre 2018 y hasta el 31 de marzo de 2019, el plazo para la presentación del F. 572 web. Aunque la norma no lo dice, quien no cumpla este trámite no podría tomar la deducción.
Advertencia. La AFIP está notificando a los padres vía electrónica que tienen hasta el 31 de marzo de 2019 para informar bien su situación respecto al cobro de asignaciones familiares o la deducción del 50% o 100% para 2018.
Para ver si uno tiene la advertencia, hay que entrar con clave fiscal y ver las notificaciones del domicilio fiscal electrónico.
- CÓMO HACERLO. Cómo completar el Siradig (formulario F 572 web).
Allí tendrán que detallar si perciben asignaciones familiares y si el otro progenitor tributa Ganancias, con lo cual, cada uno computará la mitad de la deducción.
¿Cuál es tu caso?
Con estas modificaciones, las familias pueden encontrarse en distintas situaciones.
1-Uno sólo de los padres tributa Ganancias.
Este podrá seguir deduciendo la totalidad del monto por cada hijo. No tendrá cambios en su liquidación del impuesto. Tampoco impactará en el otro padre, ya que no tributaba.
2-Los dos padres tributan Ganancias.
En este caso, uno o ambos tendrán que pagar más por el impuesto. Podrán optar entre que uno sólo deduzca $ 31.461,09 ($ 40.361,43) por año o bien, $ 15.730,55 ($ 20.180,72) cada uno.
Por lo tanto, si la deducción es del 50%, en los últimos meses de 2018 abonan la diferencia del tributo o bien en los primeros meses de 2019.
¿Cuánto más? Depende. Como Ganancias es un impuesto progresivo, tiene una alícuota que va aumentando con un ingreso más alto. El máximo de incremento para todo el año será de $ 5.505,7 para cada uno, si la persona estuviera tributando a la tasa máxima del 35%.
Y, si uno de los padres dejar de tomar esa deducción, el mayor aumento a pagar para este sería de $ 11.015.
En esta situación, la familia deberá evaluar qué le conviene.
3-Uno de los padres cobraba asignaciones familiares y tributaba Ganancias
Este es un caso muy raro, pero se daba en situaciones cerca del límite de remuneración permitida para cobrar asignaciones familiares. Ahora, el tope para percibir estas prestaciones de la Anses se redujo para que sea compatible con los mínimos de Ganancias, por lo que es probable que dejen de recibir las asignaciones.
En estos casos, ninguno de los dos padres podrían deducir a esos hijos del cálculo del impuesto.
Si cobrar asignaciones no es conveniente, se puede renunciar a cobrar el beneficio y, así, poder tomar la deducción por hijo.
En tanto, a priori, la norma establecería que quienes tienen hijos discapacitados no podrían deducirlos del impuesto si siguen recibiendo asignaciones familiares (no tienen tope salarial para cobrar estas prestaciones).
IMPORTANTE. Hay que estar atentos a actualizar los datos del Siradig, para clarificar las situaciones de cada uno y seguir realizando la deducción, en caso de que corresponda.
Buenas tardes quiero saber porque le descuentan ganancias y hay meses que es demasiado el descuento a mi marido soy casada legalmente tengo 3 hijos el mayor es discapacitado y el último es un bebe de 2 meses que hay que hacer para que no le descuenten tanto desde ya muchas gracias
Hola.
Los empleados tienen que completar el Siradig todos los años con las cargas de familia. Si no lo hizo, lo tiene que hacer porque no se lo van a tomar como deducción. https://www.presupuestofamiliar.com.ar/ganancias-las-claves-para-pagar-el-impuesto-durante-2019/
Por otra parte, si cobra asignaciones familiares por los hijos, no los puede deducir de Ganancias. El cónyuge se puede deducir si no tiene otros ingresos.
Hola, una consulta. Si un empleado cobra $41.000 netos, la Anses no le paga la asignacion familiar, en este caso, ¿puede deducir los hijos por no cobrar la AAFF? Desde ya muchas gracias y muy clara toda la explicacion y respuestas que dan
Hola.
Sí. Si no cobra asignación familiar puede deducir los hijos de Ganancias. Recordá que hay que informar las cargas de familia en el Siradig. Saludos,
Buen día
Cobre asignaciones familiares por hijo en 2018 salvo período 12/2018, en el formulario 572 web si le pongo SI cobro asignaciones familiares me exige llenar el casillero de % de deducción, pero no existe el 0%, si coloco otro % da error. Como solucionar este inconveniente? Directamente se elimina como carga de familia?
Gracias
Hola. Sí, hay que eliminarlo como carga de familia. Salvo que pongas solamente por el mes que no cobraste asignaciones.
buenas tardes muy buena la nota una consulta mi pareja (empleada domestica) cobra la asignacion universal por hijo, si yo incorporo en ganancias a su hija osea seria mi hijastra , mi pareja tendria problemas para seguir cobrando la asignacion universal por hijo , desde ya muchas gracias y espero que se entienda…saludos…
Hola.
Los menores por los cuales se cobra asignación familiar no se pueden deducir de Ganancias.
Mi mama con su pareja (No conyugues) hace ya 3 años, mi padrastro esta afiliado a un gremio (Atilra) al cual mi nombre esta a cargo de él (básicamente figuro como en estado de dependencia total de él) tiene un sueldo que paga Impuesto a la Ganancia. Mi pregunta seria ‘Cuanto le descuentan por persona cargo,del importe de impuestos a la Ganancia?’
La normativa establece una deducción por hijo (varía cada año, fijate que en la nota están los montos) pero lo que cada persona evita de tributar depende de su nivel de ingresos y lo que paga de Ganancias, porque depende de la alícuota que le corrresponda.
Hola, si a los dos padres les retienen ganancias, pero sólo uno de ellos cobra asignaciones, el otro (que no percibe asignaciones) podrá deducirlo?
Muchas gracias!
Hola. No pueden ninguno de los dos, salvo que renuncien a cobrar las asignaciones. Slds.
Hola. No puede deducirlo ninguno de los dos. Tené en cuenta que los datos de los menores están con número de CUIL y es muy fácil que la Afip vea si la Anses paga o no las asignaciones. Slds.
Hola hice el formulario 572 con mis 2 hijos a cargo, y cobre 3 meses solamente en Asignación Familiar pero en los 3 meses de deposito no llego a cobrar $4000, debo hacer el formulario 2018 de nuevo y sacarlo?
Hola. La Afip tiene todos los datos para cruzar el número de CUIL de los menores con la Anses y saber si cobraste o no asignaciones. Por eso hay que declarar correctamente la situación en el Siradig.
Lo que podrías hacer es poner a tus hijos como deducción por los meses que no recibiste asignaciones. La verdad que, como es la primera vez, no sé si la Afip lo va a tomar o va a considerar que, por haber cobrado un mes ya no los podés descontar todo el año.
Otra opción para 2019 es renunciar a las asignaciones y deducirlos de Ganancias, todo depende si te conviene o no.
Hola, soy trabajador en relación de dependencia y tributo impuestos a las ganancias. Soy divorciado con un hijo a cargo cuya madre no tiene trabajo registrado. Tengo otra hija con mi actual compañera (no estamos casados) por lo que usualmente yo deducía dos hijos (sin cónyuge).
En 2018 a mi mujer le abonaron asignación familiar hasta Agosto inclusive. Supongo que puedo deducir a mi niña para los meses de septiembre en adelante, es correcto? Me lo permite el sistema?
Hola. Sí, el sistema te permite cargar a los hijos por algunos meses.
Hola, soy trabajador en relación de dependencia y no tributo impuestos a las ganancias por mi salario. Lo que si todos los años debo realizar la declaración jurada informativa por medio de SiRADIG y ahora me encuentro con este problema: yo cobro asignaciones familiares por mis dos hijos menores por medio de ANSES. Al hacer la declaración de la carga de familia pongo que SI cobro asignaciones familiares, pero luego en el porcentaje de deducción lo dejo en «seleccionar» ya que no hay 0% y me dice «campo obligatorio» teniendo de esa manera que seleccionar 50% o 100%. Cualquiera que seleccione me da un error y me dice «no puede deducir a la carga de familia que intenta informar ya que percibe asignaciones familiares por ella». Que es lo que tendría que hacer? Saco a mis hijos de la carga de familia?
Hola.
No los podés poner como carga de familia. Es medio confuso el sistema pero si ponés que sí cobrás asignaciones, no te los deja cargar en 0%.
Buenas una consulta si los padres estan separados y uno de ellos cobra asignacion y el otro paga ganancias se puede deducir de ganancias al.hijo??
Hola.
No se puede.
Buenas tardes, quisiera hacerles esta consulta:
Soy empleada en relación de dependencia, abono ganancias,y cobro una pensión de Anses donde me abonan (todo junto) pensión mas asignación por hijo con discapacidad. Por otro lado mis tres hijos menores cobran pensión de ANSES.
Como debo informarlo? 1)Yo tendría dos empleadores…quien me descuenta ganancias y ANSES? Debo informar valor total de pensión mas asignación? 2) Puedo deducir a mi hijo con discapacidad si ya incluyo la asignación en mi pensión? 3)Debo informar ingresos de pensión de ANSES de cada uno de los menores??me descontarán por eso??
Gracias
Alicia
Hola.
Si cobrás asignación familiar de Anses, no podés deducir a tus hijos en Ganancias (en el Siradig).
Si los tenés como carga de familia en 2018, antes del 31 de marzo lo tendrías que modificar. Tené en cuenta que la Afip puede cruzar los datos con los números de CUIL de tus hijos.
Slds.