Ganancias: las claves para pagar el impuesto durante 2019

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Las deducciones y la escala de alícuotas aumentan 28,29% respecto a los valores de 2018. Se permite restar el ahorro en seguros de vida y retiro de la base imponible.

Para el año fiscal 2019, todos los parámetros del Impuesto a las Ganancias aumentan un 28,29%  respecto a 2018. Habrá que ver si tus ingresos se incrementan en la misma proporción en la comparación pero, si la actualización es mayor o menor implicará que pagues más o menos que el año anterior.

Desde qué ingreso se paga

El piso de ingreso anual para empezar a tributar surge de la suma de todo lo que podés deducir de la base imponible.

Las deducciones generales para todos los empleados y autónomos conforman lo que comúnmente se conoce como “mínimo no imponible”, aunque este no es el nombre técnico.

Está formado por:

• Ganancia no imponible. Sube de $ 66.917,91 en 2018 a $ 85.848,99 por año en 2019. .
• Deducción especial para asalariados en relación de dependencia. Aumenta de $ 321.205,97 a $ 412.075,14.
• Deducción especial para autónomos. Desde 2018, es el doble de la ganancia no imponible. En 2019 aumenta a $ 171.697,97.
• Deducción especial nuevos profesionales y emprendedores. Es 2,5 veces la ganancia mínima no imponible. Para 2019 sube a $ 214.622,47.
• Deducción especial jubilados. Aquellos que no tienen otros ingresos (ni siquiera Monotributo) y tampoco tributaron el Impuesto sobre los Bienes Personales (salvo que surja de la vivienda única), podrán deducir el equivalente a 6 jubilaciones mínimas. En 2019, la estimación es de $ 670.255,2.

Piso para tributar. En 2019, los empleados empezarán a tributar Ganancias a partir de un sueldo neto anual de $ 497.924,13. El sueldo mensual promedio es de $ 38.301,86 (siempre que no haya bonificaciones ni pagos extra.

En tanto, los autónomos pagarán el impuesto desde un ingreso neto de gastos de $ 16.729,48 por mes.

En cualquier se puede tributar menos o no pagar si uno tiene otras deducciones, que detallamos más abajo.

• PARA SABER MÁS. Cómo se calcula el Impuesto a las Ganancias.

Otras deducciones

Las cargas de familia para 2019 son las siguientes:

• Cónyuge. Pasa de $ 62.385,20 al año, en 2018, a $ 80.033,97 para 2019. Sólo se puede deducir al marido o la esposa si estás casado/a y si no tienen ingresos mayores a $ 85.848,99 al año.
• Hijos. Solamente se pueden computar los hijos hasta 17 años cumplidos (incluye el mes que cumplan 18). El monto por cada uno sube de $ 31.461,09 a $ 40.361,43 anual. Desde 2018, sólo uno de los padres puede deducir el monto total por hijo; o bien, cada uno de los padres puede descontar el 50% ($ 20.180,71 cada uno).

Todas estas deducciones se deben informar al empleador, a través de la herramienta web Siradig, en la página web de AFIP, a partir de enero, para que el empleador las vaya teniendo en cuenta en la liquidación de Ganancias de todo el año y no te descuenten de más.

• INFORMAR DEDUCCIONES. Cómo completar el Siradig. 
• MONTOS. Las deducciones y alícuotas de Ganancias de 2019.

Servicio doméstico. Se pueden deducir remuneraciones y contribuciones obligatorias de empleados de casas particulares hasta el equivalente a la ganancia no imponible; para 2019, el tope es de $ 85.848,99 al año. Hay que completar en el Siradig lo que se paga todos los meses y el sistema informático pone el límite.

Alquileres. Se puede descontar el 40% del monto pagado por la casa donde vive quien paga el impuesto, siempre que no tenga inmuebles a su nombre ni tribute Bienes Personales. El máximo a deducir son $ 85.848,99 en 2019.

• EL TRÁMITE. Cómo deducir los alquileres de Ganancias.

Otras deducciones. Además de las anteriores, se pueden descontar:

• Intereses de créditos hipotecarios. Hasta $ 20.000 al año, siempre que sea de vivienda única.
• Seguros de vida (titular y familiares a cargo). En 2019, luego de 23 años, se actualizó el monto anual a $ 12.000. Incluye prima por riesgo de vida y prima de capitalización. El monto sube hasta duplicarse en 2021.
• Seguros de retiro. En la reforma tributaria de diciembre de 2017 se lo incluyó pero recién se pueden deducir desde 2019. Para este año, el tope anual será $ 12.000, igual que el seguro de vida. Se pueden tomar en forma separada.
• Gastos y honorarios médicos. Hasta el 40% del monto abonado, con factura.
• Gastos de sepelio. Hasta $ 996,23 al año. Por personas incluidas como cargas de familia.
• Medicina prepaga. Hasta el 5% de la ganancia neta del año. Sólo se toma lo pagado en forma voluntaria, no los aportes obligatorios. Se pueden deducir cuotas de familiares a cargo.
• Viáticos. Hasta $ 34.399,60 al año en viajes de corta distancia. Hasta $ 85.848,99 en larga distancia.

Las horas extra durante los feriados, días inhábiles o fines de semana siguen exentas del impuesto.

• PARA SABER MÁS. Cómo pagar lo menos posible del Impuesto a las Ganancias.
• CONSULTÁ. Deducciones de Ganancias 2019.

Patagonia

Para los empleados que trabajan y los jubilados que viven en la zona Patagónica, las deducciones son un 25% más altas que las del resto del país:

Los valores para 2019 son:

• Ganancia no imponible. $ 104.735,77.
• Deducción especial para asalariados en relación de dependencia. $ 502.731,67.
• Deducción especial para autónomos. $ 209.471,52.
• Deducción especial nuevos profesionales y emprendedores. $ 261.839,41.
• Cónyuge. $ 97.641,44.
• $ 49.240,94.

Alícuotas

En 2019, también se actualizaron los parámetros de la escala de alícuotas lo que implica que, ante un mismo nivel de ingreso sujeto al impuesto se tributa un monto menor.

Las tasas comienzan en 5% para los primeros $ 33.039,81de base imponible y van subiendo en forma progresiva hasta llegar al 35% sobre el excedente para un monto alcanzado por el tributo (después que le restás a tu ingreso todas las deducciones posibles) superior a $ 528.636,91 al año.

• Descargá: Planilla Excel para estimar el Impuesto a las Ganancias 2019.

Aguinaldo

El sueldo anual complementario se prorratea en 12 meses a los fines del cómputo del impuesto. O sea que se tributa por adelantado, pero no vas a tener un saldo cuando cobres el aguinaldo, aunque, probablemente, sí queden algunas diferencias.

• CÓMO FUNCIONA. Ganancias: cómo es el pago sobre el aguinaldo.