Para pagar lo menos posible por el Impuesto a las Ganancias tenés que incorporar la mayor cantidad posible de deducciones. En esta nota, una enumeración de todo lo que podés incluir.
En el caso de los empleados en relación de dependencia y jubilados, las deducciones se informan al empleador o agente de retención (Anses o Caja de Jubilaciones) a través del formulario 572 web, con la herramienta Siradig.
ASÍ ES EL TRÁMITE. Cómo completar el formulario 572 web (SIRADIG).
En el caso de los autónomos, las deducciones se incorporan en la declaración jurada anual.
PARA SABER MÁS. Cómo calcular el Impuesto a las Ganancias.
Deducciones, una a una
Estos son los ítems que podés incluir en el Siradig (empleados o jubilados) o en la declaración jurada anual (autónomos) para pagar menos de Ganancias.
Además de estas, tené en cuenta que los aportes obligatorios a la obra social, la jubilación y el sindicato se deducen en forma automática por el empleador (no hace falta informarlos). Lo mismo, las deducciones generales como la ganancia no imponible (no es lo mismo que lo que se conoce como mínimo no imponible) y deducción especial para autónomos o empleados.
Los valores siguientes rigen para el año fiscal 2017. En el caso de quienes vivan o trabajen en la Patagonia, los montos suben un 22%.
Cónyuge. Se pueden deducir la esposa o el esposo (no el conviviente) siempre y cuando tengan ingresos inferiores a $ 51.967 anuales. En la práctica, si el cónyuge trabaja o es jubilado (incluso la mínima es muy superior al tope) no se los puede computar.
El monto anual a deducir es de $ 48.447 por año, o $ 4.037,25 por mes.
Hijos o hijastros. Desde 2017, solo se pueden computar los menores de 18 años de edad, no importa si siguen estudiando y a cargo del padre o la madre, o incapacitados para el trabajo (sin límite de edad).
Si cumplen 18 en el año, se pueden deducir los meses anteriores. Por ejemplo, si su cumpleaños fuera en mayo, en el Siradig hay que señalar el período enero a mayo (en lugar de enero a diciembre). Tampoco tienen que tener ingresos superiores a $ 51.967 anuales.
En este caso, se deducen $ 24.432 anual por cada hijo (o $ 2.036 por mes).
Servicio doméstico. La empleada tiene que estar registrada en la AFIP y quien la deduce tiene que ser el empleador.
Se cargan mes a mes la remuneración y las contribuciones patronales, abonadas en el período (aunque correspondan al mes anterior), con la fecha de pago.
El tope anual para deducir es $ 51.967.
CÓMO ES. Todos los detalles del régimen de servicio doméstico.
Créditos hipotecarios. Se puede deducir la parte de la cuota que cancela los intereses, no el capital, de préstamos para compra o construcción de la casa habitación del contribuyente. Hay que mirar la composición de la cuota mes a mes porque varía la parte de intereses y capital.
El límite anual es de $ 20.000 al año.
Alquiler. A partir de 2017, se podrá restar el 40% del monto que se paga para alquilar la vivienda propia, siempre y cuando, uno no sea propietario de ningún inmueble. El límite anual es de $ 51.967.
Hay que tener en cuenta que la persona que deduce el alquiler tiene que ser quien firma el contrato correspondiente. Además, hay que tener factura de pago porque la AFIP pide el número de comprobante, los datos del emisor (CUIT), la fecha y el monto.
EL TRÁMITE. Cómo deducir los alquiler de Ganancias.
Viáticos. Se puede deducir hasta el 40% de la ganancia no imponible ($ 51.967, en 2017), es decir: $ 20.787 al año.
Seguro de vida. Las primas del seguro se pueden incorporar solo hasta un monto de $ 996,23 al año (un valor que quedó muy atrasado y no se actualizó). Se pueden incluir los seguros de vida de las tarjetas de crédito o en el recibo de sueldo.
Gastos de sepelio. Son deducibles los gastos por el fallecimiento de familiares a cargo del titular, también con un tope de $ 996,23 al año.
Gastos y honorarios médicos. Está permitido computar hasta el 40% de lo facturado por gastos médicos (no medicamentos) y honorarios profesionales, propios o de familiares a cargo.
El tope no puede superar el 5% de la ganancia neta del año, de todos modos, uno puede informar todo y, la AFIP pone el límite.
Medicina prepaga. Se pueden incorporar las cuotas de salud pagadas a obras sociales privadas, entidades profesionales de salud o prepagas, del titular y sus familiares a cargo. No se incluyen los montos obligatorios que se aportan del sueldo de los trabajadores (sí, si se abona una diferencia extra).
Hay que tener los datos de los comprobantes de pago.
También tiene un límite de 5% de la ganancia neta de cada año.
Aportes jubilatorios. Las contribuciones o descuentos para fondos de jubilaciones, retiros, pensiones o subsidios, destinados a cajas nacionales, provinciales o municipales se pueden computar, siempre que no sean los obligatorios incluidos en el sueldo. Como dije antes, estos últimos (el 11% para los trabajadores en general) se toman en forma automática.
Un caso típico es un asalariado que, además, es matriculado en una entidad profesional y paga un aporte a la caja jubilatoria de su profesión.
Donaciones. Solo se admiten aquellas realizadas a los fiscos nacional, provincial o municipal y a entidades de bien público que estén exentas. Antes de realizar una donación, hay que preguntar si la institución se puede deducir. El límite máximo también es el 5% de la ganancia neta.
Impuesto a los débitos y créditos. Los importes pagados por titulares de cuentas bancarias se pueden deducir en un porcentaje. Los bancos ponen a disposición un resumen del monto que se puede tomar como pago a cuenta de Ganancias. Esto se computa recién al finalizar el año.
Mirá los montos de deducciones vigentes para 2017.
Descargá la Planilla de cálculo Impuesto a las Ganancias. Año 2017.
Hola, que puedo poner para que me descuenten algo de ganancias?, soy soltero, trabajo en AySA y no alquilo y no tengo hijos , gracias!! Complicado no!?
Hola.
Sí! es difícil. Si tenés, podrías deducir empleada doméstica, gastos médicos (con factura, pero no medicamentos), intereses de crédito hipotecario. También hay otras deducciones pero no suman casi nada (como seguro de vida, impuesto al cheque, etcétera).
Para 2019, se va a agregar la posibilidad del seguro de retiro (para la jubilación).
Hola,,tengo un hijo con discapacidad,,cobra la pensión de Provincia,es un promedio de $68.000 Anual,,eso no entra en las deducciones de ganancias??
Hola. La deducción de Ganancias es incompatible con las asignaciones familiares (no dice nada de pensiones).
Hola, soy empleado estatal provincial de Córdoba y quería saber si puedo descontar en ganancias por mi esposa que en este momento está desocupada y no tiene ningún ingreso. Gracias.
Hola. Sí se puede descontar al cónyuge (tienen que estar casados) si no tiene ingresos. Slds.
Buen día. Tengo un cliente arquitecto que factura los avances de obra directamente a la empresa que lo contrató, pero en realidad esta le paga bastante menos de la facturación (sólo le paga los honorarios). Cómo debería tratar esto en ganancias, debido a que tiene una facturación muy alta en relación a sus ingresos reales y sus gastos. Muchas gracias.
Hola.
Te sugiero consultarle a un contador que te asesore en el caso particular. Slds.
Hola, Les hago una consulta, viene a colacion de la consulta de Martha del dia 06/02/2018 at 20:50.
Para poder cargar el seguro de vida del recibo de sueldo, cual es el dato del comprobante que tengo que ingresar? Dicho dato figura en el recibo?
Desde ya muchas gracias.
Saludos, Cristian
Hola Cristian. No figura pero se lo podés consultar a tu empleador (preguntale si no lo toma en forma automática). Slds.
Hola queria consultar si puedo deducir el seguro de vida que aparece en mi recibos de sueldo mensuales. Gracias
Sí, pero el tope son $ 996 al año. Decían que lo iban a actualizar pero todavía no hay nada.
Y como aparece en el recibo de sueldo el dato del comprobante que se debe ingresar en el formulario?
Desde ya muchas gracias.
Saludos, Cristian
Hola Cristian, Consultale a tu empleador cómo lo consignan, cada empresa lo hace diferentes. slds.
Hola , te consulto . ¿Podria poner a mi esposa como personal domestico pagado por mi, para que tenga jubilacion y ademas me la pueda deducir como gasto ? Gracias
Hola. No, el personal doméstico no puede ser pariente en primer grado con el empleador. Slds.
Consulta, cargue a la empleada domestica en el siradig el 21/12, la empresa me leyó el formulario el 21/12, hoy cobre y me descontaron. (Cargue los 11 meses el dia 21). Me deberían devolver casi el tope, puede ser que no me lo devolvieran por el monto? o se devuelve después del 31 de enero? es mes a mes? yo cargue todo el año en diciembre, salvo el mes de diciembre que lo cargo en enero. Muchas gracias!
Hola. Te sugiero que consultes en tu empresa cómo liquidan y qué día de cada mes cierran los recibos de sueldo.
Es probable que lo que cargaste no lo hayan tenido en cuenta si el recibo ya estaba generado y pase para el otro mes.
De todos modos, no es que te devuelven todo lo que tributaste, depende el caso.
Te sugiero que la carga de la empleada la hagas mes a mes, desde enero, para que te lo vayan computando todo el año y no pagues de más por adelantado.
Slds.
Se puede deducir cuotas de colegio privado (matricula y mensual), así como también aporte particular jubilatorio a caja de profesionales?
El colegio no, pero el aporte jubilatorio a las cajas profesionales sí (está la opción en otras deducciones),
Se puede deducir los gastos de la prepaga a nombre del cónyuge q no esta alcanzado en el impuesto a las ganancias? Mi cónyuge paga ganancias pero yo no. Y la prepaga q aboné venía a nombre mío xq deducía aporte y ella no xq es docente de la provincia.
Solamente se puede deducir el pago de la cobertura de salud de otra persona si esta persona está a tu cargo (es decir, no tiene que tener ingresos superiores a 51.000 al año).
Lo que conviene es que la prepaga la abone el titular para poder deducirla de Ganancias.
Consulta: Como se toma la deduccion por el aporte a la caja de profesionales. Se toma como deduccion fija como es la deduccionen por jubilacion, obra social?
Hola.
Tenés que cargar mes por mes lo que efectivamente pagaste. Es el aporte a la jubilación. Fijate que tenés que entrar en la parte de otras deducciones y cargar el monto en forma manual (te piden ente recaudador, etc).
Dra. , la Deducción Especial para Jubilados,(en la planilla $ 441.558.-) es anual, ; como se obtiene? , porque como hubo varios sueldos mínimos, no sé como sacarlos. gracias.
Hola. Se suman todos los montos efectivamente cobrados, incluido aguinaldo (descontado el aporte a la obra social).
Se puede tomar como deducción un aporte a un fondo de retiro privado? Si es asi, tiene límite anual o mensual?
Y lo otro, en el caso de no estar casado (solo conviviendo) se puede tomar la deducción por hijastro si la madre no trabaja?
La respuesta es negativa en ambos cass
Consulta: cuando ingresas remuneraciones liquidadas por otros empleadores, ahora tenés un item SAC. Entiendo que eso en estos meses es 0 puesto no lo cobro. La pregunta es en Junio y Diciembre que se debe ingresar el importe,
a) en ganancia Bruta debo poner sueldo más aguinaldo, en aportes obra social lo correspondiente a ambos y en jubilación idem?? O
b) en ganancia bruta y otros items sólo lo correspondiente a Diciembre y en SAC el aguinaldo bruto??
Tengo esa duda y no puedo encontrar la respuesta. Gracias por tu ayuda