Desde 2018, los límites máximos del Monotributo, los topes de las categorías y los aportes suben, en enero de cada año, en función al incremento de la movilidad previsional del año anterior. Para este período, se toma el 28%.
Topes
A partir de enero de 2018, los monotributistas que prestan servicios o son locatarios de inmuebles podrán seguir en el régimen simplificado si tienen una facturación anual que no supere los $ 896.043,90 ($ 74.670,33 promedio por mes) en los 12 meses anteriores, cuando antes eran $ 700.000.
En el caso de los comerciantes, que venden cosas muebles, el máximo de ingresos brutos anuales es $ 1.344.065,86 ($ 112.005,48 por mes), frente al monto anterior de $ 1.050.000.
En tanto, el monto de los alquileres no podrá superar los $ 161.287,90 al año ($ 13.440,65 mensual).
Categorías
Los escalones también modifican sus límites y la nueva tabla para 2018 queda así:
| Categorías | Ingresos Brutos Anuales.
Enero 2018. |
| A | Hasta $ 107.525,27 |
| B | Hasta $ 161.287,90 |
| C | Hasta $ 215.050,54 |
| D | Hasta $ 322.575,81 |
| E | Hasta $ 430.101,07 |
| F | Hasta $ 537.626,34 |
| G | Hasta $ 645.151,61 |
| H | Hasta $ 896.043,90 |
| I | Hasta $ 1.052.851,59 |
| J | Hasta $ 1.209.659,27 |
| K | Hasta $ 1.344.065,86 |
Recordá que el 20 de enero es la primera recategorización del año 2018 y ya vas a tener que encuadrarte con los nuevos valores. La próxima recategorización es semestral y vence el 20 de julio.
- CÓMO HACERLO. Video tutorial con la recategorización del Monotributo.
Como los topes de cada categoría subieron 28%, podría suceder que puedas pasarte a un escalón más bajo (con lo cual, pagarías menos aportes).
Por ejemplo, si tus ingresos brutos anuales son $ 200.000, a fin de 2017 deberías estar en la categoría D. Pero, a partir de 2018, podrías bajar a la C.
Aporte mensual
El incremento de los parámetros también afecta al impuesto integrado, el aporte jubilatorio y la parte que va a la obra social.
Para la categoría A, pasa de $ 68 a $ 87,04 por mes y llega hasta $ 3.584,17 en el caso de la categoría H, la más alta de los prestadores de servicio (en 2017 fue de $ 2.800); o $ 6.048,3 para los comerciantes del último escalón (K), frente a los $ 4.725 anteriores.
En cuanto al aporte jubilatorio, a partir de 2017 es creciente según la categoría. Este monto pasa de $ 300 a $ 384,02 para el primer escalón y llega a $ 784,34 (H) o $ 996,04 (K).
Por último, la obra social también se ajustó y, aumenta de $ 419 a $ 536,35. Este monto es por el monotributista titular y por cada miembro de su grupo familiar. En este caso, todas las categorías pagan lo mismo.
De esta manera, según lo que tenga que pagar cada uno (impuesto integrado sólo o con los aportes a la seguirdad social), el monto mensual queda así en 2018:
| Categoría | Impuesto Integrado | Aportes al SIPA | Aportes Obra Social | Total | ||
| Locaciones y/o Prestaciones de Servicios | Venta de Cosas Muebles | Locaciones y/o prestaciones de servicios | Venta de Cosas Mueble | |||
| A | $ 87,04 | $ 87,04 | $ 384,02 | $ 536,35 | $ 1.007,41 | $ 1.007,41 |
| B | $ 167,69 | $ 167,69 | $ 422,43 | $ 536,35 | $ 1.126,47 | $ 1.126,47 |
| C | $ 286,73 | $ 264,97 | $ 464,66 | $ 536,35 | $ 1.287,74 | $ 1.265,98 |
| D | $ 471,06 | $ 435,22 | $ 511,13 | $ 536,35 | $ 1.518,54 | $ 1.482,70 |
| E | $ 896,04 | $ 695,07 | $ 562,24 | $ 536,35 | $ 1.994,63 | $ 1.793,66 |
| F | $ 1.232,70 | $ 907,56 | $ 618,46 | $ 536,35 | $ 2.387,51 | $ 2.062,37 |
| G | $ 1.568,08 | $ 1.131,57 | $ 680,31 | $ 536,35 | $ 2.784,74 | $ 2.348,23 |
| H | $ 3.584,17 | $ 2.777,74 | $ 748,34 | $ 536,35 | $ 4.868,86 | $ 4.062,43 |
| I | – | $ 4.480,22 | $ 823,18 | $ 536,35 | – | $ 5.839,75 |
| J | – | $ 5.269,90 | $ 905,50 | $ 536,35 | – | $ 6.711,75 |
| K | – | $ 6.048,30 | $ 996,04 | $ 536,35 | – | $ 7.580,69 |
Otros cambios
Por otra parte, a partir de junio de 2018 hay modificaciones en el Monotributo, según el proyecto de reforma tributaria:
Recategorización. En lugar de tres, habrá dos al año, en enero y en julio.
Empleados. No se exigirá tener empleados (1, 2 o 3so) para estar en las categorías I, J o K, respectivamente.
Sociedades. No se permitirá más que sean monotributistas; el Monotributo quedará sólo para los individuos.
Consultá la tabla completa con las Categorías del Monotributo 2018.
paola
25/04/2019 at 13:22hola, soy monotributista Venta de mueble, categoria B. Mi pregunta es …. puedo hacer yo misma la ddjj y subirla a la Afip?
tengo que hacer factura electrónica?
Paula Martinez
28/04/2019 at 20:50Hola.
Los monotributistas no tienen que presentar ninguna DDJJ, solamente pagar el aporte mensual y estar atentos si tienen que cambiar de categoría según la facturación.
Y sí, la categoría B está obligada a la factura electrónica desde el 1 de marzo de 2019: https://www.presupuestofamiliar.com.ar/video-como-generar-factura-electronica-monotributo/
Viviana
15/04/2019 at 18:40Ya trabajé como monotributista para una cooperativa renuncie y di de baja el monotributo quiero comenzar a trabajar nuevamente por mi cuenta como acompañante fui a afip y me dieron de alta y la clave fiscal lo que me confunde es si es la misma categoría al cambiar me figura como complementos empresariales
Paula Martinez
18/04/2019 at 15:11Hola. Lo que tendrías que ver es que la actividad declarada sea la correcta (quizá no sea la misma que antes).
El tema de la categoría, te van a preguntar un monto de facturación estimada y, en base a eso, te inscribís en la categoría que corresponda.
Fijate en esta nota los valores para 2019: https://www.presupuestofamiliar.com.ar/monotributo-montos-a-pagar-2019/
Giseka
14/02/2019 at 11:44Hola buen día soy monotributista clase b y facturo boletas c .tengo que pagar ingresos brutos aparte gracias
Paula Martinez
14/02/2019 at 21:05Hola.
Depende de tu actividad. Si está gravada con Ingresos Brutos, sí tenés que pagar. Esto depende de cada provincia o Caba. En donde hay Monotributo Unificado (por ahora, Córdoba y Mendoza), la adhesión a IB es automática y se paga junto con el Monotributo en un sólo pago.
Charles
12/02/2019 at 12:12Hola una consulta, para poder tener un taller de costura inscripto, que paso hay que seguir, o donde debo inscribirlo y cuánto de impuesto pagaría??
Por favor alguien que sepa de esto, me pueden ayudar.
Paula Martinez
13/02/2019 at 21:08Hola. Podés inscribirte en el Monotributo siempre y cuando no sea una sociedad y la facturación anual esté dentro de los límites. Si no, tendrías que inscribirte en el régimen general de IVA. Antes de hacer nada, asesorate con un contador que te diga cómo tener todo en regla. Slds.
Eduardo
12/01/2019 at 11:07Buen dia yo soy monotributista categoria E cual es el monto mensual de compras por estar en esta categoria desde ya muchas gracias
Paula Martinez
01/02/2019 at 16:51Hola. Se puede gastar un monto equivalente hasta el 80% del tope de la categoría.
miguel rodriguez
08/11/2018 at 19:24hola, soy empleado en relacion de dependencia y quiero alquilar mi casa por día. si hago el monotributo aparte de la cuota mensual debo para el 21% de IVA por cada factura? Por otro lado mi pareja tiene cat A como prestadora de servicios, convendra que suba de categoria y lo haga ella? Mil gracias!
Paula Martinez
23/11/2018 at 19:13Hola.
En la cuota de Monotributo está incluido el IVA, así que no hay que pagarlo aparte. Sí puede convenir que una misma persona sea monotributista, como tal, se puede tener hasta tres actividades (un inmueble es una actividad). Te sugiero que realices una consulta a un contador para que te asesore cómo y en qué actividad inscribirte y después podés seguir vos (pero asesorate para no meter la pata).
Un saludo,
Gabriel
03/11/2018 at 18:32Hola, si facturo servicios y además vendo productos, ¿puedo estar en alguna de las tres últimas categorías (I, J o K) o debo pasarme a responsable inscripto? ¿Las categorías I, J y K son únicamente para venta de productos?
Felicitaciones por la web, muy clara y explicativa.
Muchas gracias!
Saludos.
Paula Martinez
08/11/2018 at 18:53Hola Gabriel,
gracias por el comentario, me alegro que te sea útil nuestra web.
Las últimas tres categorías son para venta de productos únicamente. Fijate en las actividades en las cuales estás inscripto (https://monotributo.afip.gob.ar/Public/Ayuda/Alta/Paso2.aspx), si no son compatibles no te va a dejar pasar a las cat. I, J o K. lo que podés hacer es cambiarte.
Ante cualquier duda, te sugiero que consultes con un contador que vea tu caso y te asesore en particular, así no tenés problemas posteriores.
Un saludo,
CLAUDIA
09/10/2018 at 14:49Hola, soy monotributista categoría A, estoy por lo tanto exento del impuesto a las Ganancias? Debo presentar declaración jurada en Ganancias?
Paula Martinez
12/10/2018 at 16:19Hola.
La parte impositiva del Monotributo reemplaza el pago de IVA y Ganancias. Por lo tanto, por esa actividad no corresponde abonar estos impuestos aparte, ni presentar DDJJ. Mirá más detalles en esta nota que lo explica bien: https://www.presupuestofamiliar.com.ar/monotributo-como-es/
Pero, si fueras también empleada y te descuentan Ganancias por recibo de sueldo es otra cosa, porque son actividades separadas. Slds.
Sebastián
30/09/2018 at 22:01Buenas noches, quise modificar mis datos del monotributo en la pagina de la AFIP y cuando ingreso un monto anual de 900.000 me indica que debo inscribirme en el régimen general y no me sugiere la categoría I. Tengo dos actividades registradas, la principal por servicios y otra secundaria por ventas. ¿Que puede ser?
Muchas gracias.
Paula Martinez
08/10/2018 at 21:24Hola.
Es que si estás como prestador de servicios, el tope máximo de la categoría es menor a 900 mil (mirá en esta nota: https://www.presupuestofamiliar.com.ar/monotributo-categorias-topes-y-aportes-2018/ )
En ese caso, deberías cambiar de actividad. Te sugiero que le consultes a un contador para que te asesore cómo encuadrarte bien y no tengas problemas en el futuro.
Saludos,
Pilar
28/09/2018 at 14:41Cuanto pagas x mes el monotributo pagas lo mismo q el monotributo social
Paula Martinez
08/10/2018 at 21:20Hola, fijate el cuadro grande en esta nota. El aporte depende de la categoría, que a su vez tiene que ver con los ingresos anuales.
SUSANA
27/09/2018 at 10:10Soy docente y estoy sujeta al régimen previsional público, como así también tengo obra social.
En caso de inscribirme como monotributista, categoría «A», debo soteterme también al pago de la obra social y al régimen de aportes al SIPA, como dice el nomenclador?
Gracias.
Paula Martinez
06/10/2018 at 00:20No, quienes están en relación de dependencia, cuando se inscriben en el Monotributo sólo pagan la parte impositiva, no la previsional.
Eugenia Rotela
23/09/2018 at 23:45buenas noches, me he inscrito como monotributista,
¿hay un limite para cada factura realizada? (mientras se mantenga dentro de mi categoria)
¿aparte del pago mensual por categoría, las facturas que realice tienen algún porcentaje que debo pagar al afip?
Paula Martinez
24/09/2018 at 18:20Hola.
No, el pago a la Afip es único por mes. En el caso de Córdoba, también se suma un pago unificado de Ingresos Brutos. En el resto de las provincias esto se paga aparte.
El único de límite además de los ingresos anuales por categoría es que no se pueden vender bienes superiores a $ 15.000 (no hay tope en la prestación de servicios).
Dora
09/09/2018 at 19:44La categoria E cuanto c tiene que facturar anualmente.
Paula Martinez
24/09/2018 at 19:00Fijate en el cuadro de las categorías, allí están los límites de ingresos brutos anuales máximos.