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¿Cuánto voy a pagar de Ganancias en 2014?

25/02/2014 Impuestos

calculo-impuesto-Ganancias-2014-AFIP

 

Esta nota corresponde al período fiscal 2014. Mirá cuánto vas a pagar de Ganancias en 2015, según tu sueldo.

Esta nota rige para el Impuesto a las Ganancias del año fiscal 2014.

La AFIP estableció en 2013 cuatro situaciones distintas para trabajadores (o jubilados) de todo el país y también un diferencial del 30% para aquellos que vivan y trabajen en el sur del país.

El parámetro que se toma en cuenta (al menos, por ahora, si no hay cambios legales) es el sueldo bruto mensual que cobraste entre enero y agosto de 2013, aunque luego tu salario haya variado. Las situaciones son:

  • Empleados o jubilados con ingresos brutos inferiores a $ 15.000 (entre enero y agosto de 2013).
  • Empleados o jubilados con ingresos  brutos entre $ 15.000 y $ 25.000.
  • Empleados o jubilados con ingresos brutos superiores a $ 25.000.
  • Trabajadores autónomos

¿Qué pasa si cambiaste de empleo? Según establece la Resolución General 3525/13 de la AFIP; si hay un inicio de actividades (o cobro de jubilaciones) a partir de septiembre de 2013, sin haber existido otro empleo en el mismo año fiscal, se toman como referencia los salarios del nuevo trabajo. Pero, si hubo un cambio de empleador durante 2013, se siguen considerando los salarios de enero a agosto de 2013.

Veamos, en cada uno de los casos, cuáles son los montos que podés deducir de tu ingreso para obtener la base sobre la cual se efectúa el cálculo del Impuesto a las Ganancias, y a la que se aplica la tabla de alícuotas.

Recordá que el Impuesto a las Ganancias es un tributo anual, y que cada mes se van acumulando ingresos y deducciones (cada mes, se toma el monto total dividido 12). Cuando cobres el aguinaldo, el monto del impuesto aumentará.

Sueldos brutos hasta $ 15.000

Las deducciones son iguales a los ingresos. La base imponible es cero, así que no deberás tributar el Impuesto a las Ganancias (estás exento y en tu recibo de sueldo tendrás una leyenda que lo indica).

Sueldos brutos entre $ 15.000 y $ 25.000

Para este apartado mirá las claves de los cambios en Ganancias de 2015.

Para calcular cuánto vas a pagar de impuestos, a tu sueldo neto le tenés que restar las siguientes deducciones (los montos son anuales, para calcular cada mes se dividen en 12) y luego aplicar la tabla de alícuotas:

Deducciones

Año 2014

Ganancia no imponible

$ 18.662,4

Deducción especial empleados en relación de dependencia

$ 89.580

Cargas de familia

 

-Cónyuge

$ 20.736

-Hijos

$ 10.368

-Otros familiares

$ 7.776

 

Como ejemplo, un trabajador soltero que cobraba entre $ 15.000 y $ 25.000 mensuales hasta agosto de 2013, podrá deducir de su sueldo neto $ 9.020,2 promedio por mes en 2015, o sea que tributará sobre el resto. Un trabajador con esposa/o y dos hijos a cargo, podrá restar de su base imponible $ 12.476,20 por mes. Mirá la Planilla Excel Cálculo del Impuesto a las Ganancias 2014.

Para los trabajadores o jubilados de la Región Patagónica (La Pampa, Neuquén, Río Negro, Chubut, Santa Cruz y Patagones, Provincia de Buenos Aires) las deducciones anuales son un 8,3% superiores a los montos anteriores.

Recordá que si tu sueldo bruto superó los $ 250.000 el año anterior, o si pedís el reintegro de la percepción por compras en el exterior, estas deducciones tenés que informarlas a través de Internet (formulario 572 web, herramienta Siradig Trabajador). Mirá la Cómo completar el formulario 572 web (SIRADIG).

Sueldos brutos superiores a $ 25.000

En este caso, los empleados en relación de dependencia y los jubilados pueden deducir un monto menor por año. El resto del cálculo es igual:

 Deducciones

Año 2014

Ganancia no imponible

$ 15.552

 

Deducción especial empleados en relación de dependencia

$ 74.650

Cargas de familia

 

Cónyuge

$ 17.280

 

Hijos

$ 8.640

Otros familiares

$ 6.480

 

Mirá la Planilla Excel Cálculo del Impuesto a las Ganancias 2014.

Trabajadores autónomos

Para los independientes, los montos anuales son similares a los trabajadores que habían tenido ingresos superiores a $ 25.000, aunque en este caso, la deducción especial es igual a la ganancia no imponible.

 

Año 2014

Ganancia no imponible

$ 15.552,00

Deducción especial trabajadores independientes

$ 15.552,00

Cargas de familia
Cónyuge

$ 17.280,00

Hijos

$ 8.640,00

Otros familiares

$ 6.480,00

Para pagar menos por el Impuesto a las Ganancias, además de estas deducciones, se pueden incorporar otras como:

  • Intereses de crédito hipotecario para vivienda única-
  • Aportes y remuneraciones al servicio doméstico.
  • Seguros de vida y de sepelio.
  • Cuotas de medicina prepaga.
  • Impuesto al cheque.
  • Percepción del 20% o 35% sobre compra de dólares para tenencia o gastos de turismo y compras en el exterior (mirá “Cómo recuperar el recargo del 20/35% por compras en el exterior”).

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Contenido relacionado

– Cómo calcular el Impuesto a las Ganancias.

  • Cómo pagar menos de Impuesto a las Ganancias.

– Cómo completar el formulario 572 web (SIRADIG)

  • Cómo recuperar el recargo del 20/35% por compras con tarjeta.

– Planilla Excel Cálculo del Impuesto a las Ganancias 2014.

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Acerca de Paula Martinez

Licenciada en Economía (UNC). Periodista especializada en finanzas y tributación. Capacitadora.

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Comentarios

  1. BAsilio

    10/02/2016 en 11:35

    Hola soy trabajador autonomo categoria A y necesitaria asesoramiento la liquidacion de ganancias 2015,

    Accede para responder
    • Paula Martinez

      15/02/2016 en 16:27

      Hola Basilio, te sugiero consultar con un contador. Nosotros no hacemos este trámite.

      Accede para responder
  2. Pablo

    03/02/2016 en 16:11

    Hola! Consulta: ¿Cuál sería la DEDUCCIÓN TOTAL que corresponde en el caso de un contribuyente que tienen ingresos de 3ra y 4ta categoría simultáneamente, suponiendo que su sueldo/jubilación mensual bruta entre enero y agosto de 2013 fue menor a los $15000? (supongamos también que al momento de liquidar el impuesto, la renta neta de 3ra categoría es $150.000 y que su sueldo/jubilación bruto/a mensual estaba en el orden de los $20.000 y que sólo deduce por cónyuge). Gracias por tu ayuda!

    Accede para responder
    • Paula Martinez

      15/02/2016 en 15:55

      Hola Pablo,
      Te sugiero consultar con un contador para ese caso particular. Saludos y perdón por no poder ayudarte.

      Accede para responder
  3. Antonio

    15/01/2016 en 14:57

    Paula, por favor me podes informar cual es el tope de salario mensual, del año 2014, para poder incluir a mi conyuge en la deducción de carga de familia?

    Muchas gracias

    Accede para responder
    • Paula Martinez

      15/01/2016 en 16:36

      Hola. Son 15.552 pesos al año. Slds.

      Accede para responder
  4. ruben ernesto ursi

    06/08/2015 en 14:21

    Hola, en 2013 cobraba menos de $ 15000 en mayo 2014 me jubilo, vengo cobrando desde marzo 2015 $ 17000
    nunca me descontaron Imp a las Ganancias. veo lo que debo cobrar a fines de agosto y me van a descontar por este Impuesto $ 6630. ¿por que ahora? ¿mensualmente tambien me van a descontar? ¿este importe es anual? ¿deberia presentar algun reclamo?. Desde ya muchas gracias por v/atencion

    Accede para responder
    • Paula Martinez

      13/08/2015 en 21:48

      Hola Rubén, según la última resolución de AFIP se sigue tomando como referencia el período enero a agosto de 2013. Consultá de nuevo en la Caja o la Anses señalando esta situación. Slds.

      Accede para responder
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