Ganancias: Cuáles son las deducciones que se pueden informar en el Siradig

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AFIP prorrogó el plazo para informar deducciones y pagos a cuenta (incluido el 35% sobre el dólar) del año 2021. Los datos se cargan en el Siradig para que los empleadores puedan hacer el reintegro en la liquidación anual del Impuesto a las Ganancias. Participá de nuestro encuentro virtual.

Para no pagar de más en el Impuesto a las Ganancias, los empleados en relación de dependencia y los jubilados tienen que informar las deducciones que tengan a su agente de retención (empleador, Caja de Jubilaciones o Anses) a través de la herramienta Siradig Trabajador.

Este trámite se puede hacer en cualquier momento del año, cuando se produzcan novedades y todas las veces que sea necesario, pero hay un plazo para hacerlo.

La AFIP decidió prorrogar hasta el 13 de abril de 2022 (plazo original, el 31 de marzo) el plazo para completar la información de 2021 y desde el 1 de enero está habilitada la herramienta para cargar los datos de 2022. Es importante hacerlo cuanto antes, para que las deducciones comiencen a computarse en el recibo de sueldo.

ENCUENTRO VIRTUAL. El miércoles 16 de marzo, a las 18 hs., tendremos un encuentro exclusivo para los miembros de la Comunidad Mi Presupuesto para analizar en detalle las deducciones y pagos a cuenta del Siradig. Sumate para participar, realizar consultas en el chat y acceder al material.

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En el canal de YouTube de Mi Presupuesto Familiar, podés ver un video tutorial con los pasos que tenés que realizar para hacer este trámite a través de la herramienta Siradig, en el sitio web de la AFIP, con tu clave fiscal.

Deducciones y datos de 2021

Hasta el 13 de abril de 2022 hay tiempo para terminar de enviar al empleador las deducciones correspondientes a 2021.

• MONTOS. Qué deducir en el Impuesto a las Ganancias de 2021.

Podés consultar nuestra calculadora con los valores a pagar durante este 2022:

Pluriempleo. Quienes tienen distintos empleos tienen que poner en el Siradig:

• Cuál de sus empleadores es el agente de retención (el del trabajo con los mayores sueldos).
• Informar a través de la pestaña “pluriempleo” los ingresos, mes por mes, del otro empleo.

De esta forma, el empleador principal computará el monto cobrado en todos los trabajos para calcular correctamente el impuesto. Si no se realiza esto, la persona queda con deuda. Lo mejor es hacerlo cada mes para que no se compute ese sueldo extra todo junto y eso genere una gran deducción de Ganancias de golpe.

Liquidación anual. El empleador tomará esta información y la incluirá en la liquidación anual de 2021, que se realiza hasta el 30 de abril de 2022.  Si hay diferencias a favor o en contra, se devuelven o se retienen, cuando se realice el primer pago posterior o siguiente.  Es decir, se incluirá en la liquidación de haberes de abril que se paga hasta los primeros días de mayo.

La liquidación del Impuesto a las Ganancias que realiza el empleador, se puede consultar en el Siradig mediante el formulario F. 1357 “Liquidación de Impuesto a las Ganancias – 4ta. Categoría Relación de Dependencia” .

Si no se informan las deducciones, pagos a cuenta o pluriempleo en el plazo previsto (vence el 31 de marzo de 2022), luego hay que reclamar las diferencias mediante una declaración jurada (vence en junio 2022) que implica un costo más alto y puede generar saldos a favor en el impuesto difíciles de recuperar. En el caso de tener que pagar, la deuda también se abona mediante declaración jurada.

Percepción 35% sobre el dólar. A partir del 1 de enero, se pueden informar las percepciones por las operaciones cambiarias de todo 2021 a través del Siradig y la fecha límite también es el 13 de abril. Esto es para empleados que sí pagan Ganancias y tuvieron retenciones del impuesto el año pasado.

• EL TRÁMITE. “Paso a paso para cargar las percepciones del 35% en el Siradig“.

Información de 2022

Además de completar los datos del año anterior, hay que actualizar los datos para el año en curso. Si no se hace, no se los tomará en cuenta para el cálculo del impuesto.

• VALORES. Cuánto vas a pagar de Ganancias en 2022.

Cargas de familia. Esto es muy importante: los hijos menores de 18 años o discapacitados y el cónyuge o conviviente (sin ingresos) quedan cargados de un año para otro en el Siradig, pero para computarlos hay que confirmar que se mantiene esta relación familiar.  Si no se realiza esto, el empleador no tomará en cuenta esta deducción.

A los hijos se los contempla hasta el mes que cumplen 18 años, inclusive. Además, los hijos discapacitados o incapacitados para el trabajo no tienen tope de edad. En 2021 el conviviente también se puede deducir (si no tiene ingresos superiores a la Ganancia no imponible).

¿Cuándo hay que completar el Siradig?

La respuesta es simple: dentro de la fecha prevista (del 1 de enero de un año hasta el 31 de marzo del año siguiente (este año se prorrogó dos semanas) se pueden cargar las deducciones todas las veces que sea necesario.

La normativa dice que se deben informar las novedades cuando se produzcan.

• EL TRÁMITE. Una guía para completar el Siradig.

La primera carga del año se genera una declaración jurada original, y luego se realizan rectificativas. En todos los casos, no hay que olvidar de abrir la Vista Previa y Enviar al Empleador, para que este pueda ver los datos en su herramienta web.

Hay rubros que se informan al principio de año, una sola vez, como las cargas de familia.

En otros casos, hay que cargar los datos todos los meses porque se necesita el comprobante de pago o la factura. Aquí, un ejemplo claro es el de servicio doméstico. También se pueden informar varios meses juntos, pero siempre que se hayan abonado los aportes; en este caso, el empleador devolvería luego lo pagado de más. Otro ejemplo es el de los alquileres o del trabajo para otros empleadores.

En las situaciones de gastos esporádicos, como el de honorarios y servicios médicos, se informa cuando se producen, también con la factura correspondiente.

Qué deducir

Aquí una lista de las deducciones permitidas y los montos anuales para 2022 (para ver el año pasado, consultá los montos a deducir de 2022).

• Cónyuge o conviviente: $ 235.457,25
• Hijos menores de 18 años. $ 118.741,97.
• Hijos incapacitados para el trabajo. $ 237.483,94.
• Servicio doméstico. Hasta $ $ 252.564,84. Mirá: “Cómo cargar a la empleada doméstica en el Siradig (tutorial)“.
• Alquileres. El 40% del monto pagado hasta $ 252.564,84.  Cómo realizar la deducción  de Ganancias.
• Créditos hipotecarios. Intereses de las cuotas (vivienda única) hasta $ 20.000 al año.
• Seguros de vida (titular y familiares a cargo). Hasta $ 24.000.
• Seguros de retiro. Hasta $ 24.000. Mirá: Cómo ahorrar para la jubilación y pagar menos de Ganancias.
• Gastos y honorarios médicos. Hasta el 40% de la factura.
• Gastos de sepelio. Hasta $ 996,23 al año. Por personas incluidas como cargas de familia.
• Salud privada (medicina prepaga). Hasta el 5% de la ganancia neta del año. Sólo se toma lo pagado en forma voluntaria, no los aportes obligatorios. Se pueden deducir cuotas de familiares a cargo.
• Viáticos. Hasta $ 101.025,94 al año en viajes de corta distancia. Hasta $ 252.564,84 en larga distancia.
• Indumentaria y equipamiento. Mirá: “Qué gastos del teletrabajo se pueden deducir y cómo hacerlo“.
• Guardería. Reintegro de estos gastos cuando la empresa no tenga las instalaciones. Para hijos hasta 3 años. Hasta el 40% de la GNI.
• Aportes jubilatorios. Si son voluntarios. Por ejemplo, caja profesionales.
• Impuesto a los débitos y créditos (al cheque).
• Aportes a Sociedades de Garantía Recíproca (SGR).

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